Berliner Testament bei Hausbesitz: Wichtige Regeln

Was ist das Berliner Testament?

Kurzdefinition und Rechtswirkung

Das Berliner Testament ist die klassischste Form des gemeinschaftlichen Testaments von Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern. Es bewirkt, dass ihr euch im ersten Schritt gegenseitig zu Alleinerben einsetzt und eure Kinder (oder andere Erben) erst nach dem Tod des zweiten Partners zu sogenannten Schlusserben werden. Für Hausbesitzer ist diese Konstruktion besonders attraktiv, weil das Familienheim beim ersten Todesfall in der Hand des überlebenden Partners bleibt und damit Stabilität und Wohnsicherheit gewährleistet werden.

Rechtlich entfaltet ein Berliner Testament eine starke Bindungswirkung: Was gemeinsam verfügt wurde, lässt sich nach dem Tod des ersten Partners meist nicht mehr einseitig ändern. Diese Bindung schützt die gemeinsamen Planungen, kann aber — wenn sie zu starr gefasst ist — später Flexibilität kosten. Genau deshalb sollte die Gestaltung des Testaments immer mit Blick auf das Haus, auf die Liquidität im ersten Erbfall und auf die Steuerfolgen im zweiten Erbfall erfolgen.

Wichtig ist: Kinder bleiben durch das Berliner Testament nicht „rechtlos“. Sie behalten ihren Pflichtteilsanspruch, der sich auf einen Geldbetrag (nicht auf die Immobilie) richtet und beim ersten Erbfall geltend gemacht werden kann. Dieser Punkt ist für Hausbesitzer entscheidend, weil ein solcher Anspruch Liquidität erfordert — das Haus zahlt liquide Ansprüche nicht von selbst.

Vorteile für Hausbesitzer

Schutz vor Zwangsverkauf, Vermeidung von Erbengemeinschaft

Der größte Vorteil für Hausbesitzer ist die Sicherung des Wohnens: Der überlebende Partner wird Alleinerbe und kann das Haus weiter wie bisher nutzen, vermieten oder bewirtschaften. Ohne Berliner Testament entstünde oft eine Erbengemeinschaft zwischen dem überlebenden Ehegatten und den Kindern — und damit das Risiko von Konflikten, teuren Auseinandersetzungen und im schlimmsten Fall einem Zwangsverkauf.

Für dich bedeutet das: Du verhinderst, dass Kinder beim ersten Todesfall „mit am Tisch sitzen“ müssen, wenn es um Verwaltung, Sanierungen oder Vermietungsentscheidungen geht. Alle Entscheidungen trifft der überlebende Partner allein — rechtssicher und ohne Mitspracherechte anderer Miterben. Das reduziert die Gefahr, dass unterschiedliche Lebenspläne oder finanzielle Bedürfnisse der Kinder das Haus in eine Streitimmobilie verwandeln.

Ein weiterer Pluspunkt ist die emotionale Entlastung: In einer ohnehin belastenden Phase ersparst du deinem Partner schwierige Gespräche über Ausgleichszahlungen im Rahmen einer Erbengemeinschaft. Stattdessen gibt es eine klare Linie: Erst der Partner, dann die Kinder. Vor allem bei Familienheimen, die über Jahrzehnte finanziert und gepflegt wurden, zählt diese Kontinuität. Du erhältst Zeit für gute Entscheidungen, ohne unter Druck der sofortigen Vermögensaufteilung zu stehen.

Nachteile und Risiken

Pflichtteil, Steuerlast, Bindungswirkung

Das Berliner Testament hat drei wesentliche Risiken, die du kennen und abfedern solltest:

Erstens: der Pflichtteil. Kinder können beim ersten Erbfall ihren Pflichtteil verlangen — ein reiner Geldanspruch, der unabhängig davon besteht, was im Haus steckt. Das ist die häufigste Quelle für Liquiditätsprobleme: Der Überlebende hat zwar ein wertvolles Objekt, aber nicht automatisch das Bargeld, um Ansprüche auszuzahlen. Ohne Vorsorge droht ein Verkauf des Hauses unter Zeitdruck.

Zweitens: die Steuerlast im zweiten Erbfall. Weil die Kinder beim ersten Erbfall leer ausgehen, bleiben ihre Freibeträge (je Kind 400.000 Euro) ungenutzt. Beim zweiten Erbfall kann das dazu führen, dass ein inzwischen stark im Wert gestiegenes Haus plus restliches Vermögen die Freibeträge übersteigt — und damit Erbschaftsteuer anfällt, die sich durch geschickte Gestaltung hätte reduzieren lassen. Gerade in Ballungsräumen mit stark gestiegenen Immobilienwerten kann dieser Effekt spürbar sein.

Drittens: die Bindungswirkung. Nach dem Tod des Erstversterbenden kann der Überlebende das Berliner Testament grundsätzlich nicht mehr einseitig ändern — es sei denn, ihr habt eine Öffnungsklausel vereinbart. Ohne diese Flexibilität können geänderte Lebensumstände (zum Beispiel der Verkauf des Hauses, Pflegebedürftigkeit oder eine neue Partnerschaft) die ursprünglich sinnvollen Regelungen zum Hemmschuh machen. Es lohnt sich daher, gleich bei der Erstellung an Öffnungsmöglichkeiten zu denken.

Pflichtteil und Liquiditätsplanung bei Immobilien

Pflichtteilsanspruch, Auszahlungsmöglichkeiten, Kredit und Teilverkauf

Der Pflichtteilsanspruch beträgt grundsätzlich die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und ist ein reiner Geldanspruch gegen den Erben. Für Hausbesitzer ist daher die Frage zentral: Wie zahlt der überlebende Partner mögliche Pflichtteile, ohne die Immobilie aufgeben zu müssen? Die Antwort liegt in einer vorausschauenden Liquiditätsplanung, die bereits im Testament angelegt wird.

Schritt 1: Pflichtteilsrisiko beziffern. Ermittle den realistischen Wert des Hauses (Verkehrswert), abzüglich bestehender Darlehen und zuzüglich liquider Mittel. Wird der überlebende Partner Alleinerbe, ist die Basis für den Pflichtteil der Nachlasswert beim ersten Erbfall. Je klarer die Zahlen, desto besser planst du Puffer und Verhandlungsspielraum.

Schritt 2: Auszahlungsoptionen vereinbaren. Ihr könnt im Testament eine Ratenzahlungsregelung oder ein Anrecht auf Stundung vorsehen. Rechtlich bindet das zwar nicht automatisch die Pflichtteilsberechtigten, aber es verschafft Verhandlungslinien und signaliert einen geordneten Weg. Kombiniert mit einer Pflichtteilsstrafklausel (wer beim ersten Erbfall den Pflichtteil fordert, wird beim zweiten Erbfall schlechter gestellt) senkst du die Wahrscheinlichkeit, dass Kinder frühzeitig Geld verlangen.

Schritt 3: Absicherung über Kredit. Banken bieten grundbuchlich abgesicherte Liquiditätslösungen, zum Beispiel einen Hypothekendarlehen oder eine Grundschuldfinanzierung zugunsten des überlebenden Partners. Bei ausreichendem Objektwert ist eine Auszahlung der Pflichtteile oft billiger als ein vorschneller Verkauf. Wichtig: Plane die Tragfähigkeit (Zinsen, Laufzeit, Rückzahlungsfähigkeit) realistisch und kalkuliere den künftigen Sanierungsbedarf der Immobilie mit ein.

Schritt 4: Teilverkauf als Option. Ein Teilverkauf (mit verkauftem Miteigentumsanteil und vertraglich geregeltem Nutzungsentgelt) kann Liquidität schaffen, ohne die Wohnsituation aufzugeben. Prüfe die langfristigen Kosten und vertraglichen Bindungen sehr kritisch. Alternativen sind Rückmietmodelle, die bei selbstgenutzten Immobilien allerdings emotional schwieriger sind.

Schritt 5: Familieninterne Vereinbarungen. Eine schriftliche, faire Auszahlungsvereinbarung mit den Kindern (Raten, Stundung, Verzinsung, Sicherheiten) kann den Pflichtteil sozialverträglich bündeln und die Beziehung schützen. Gute Praxis ist ein kurzer familieninterner Sicherungsvertrag, der Anrechnung, Rang und Sicherheiten (z. B. nachrangige Grundschuld) festhält.

Schritt 6: Absicherung über Versicherungen. Eine kleine Risikolebensversicherung kann gezielt Pflichtteilsansprüche abfedern. Achte auf klare Bezugsrechte, damit die Leistung nicht in den Nachlass fällt, sondern direkt dem überlebenden Partner zufließt.

Schritt 7: Nießbrauch zur Entlastung (dazu unten mehr). Wenn Kinder später Schlusserben werden, kann ein Nießbrauch zugunsten des überlebenden Partners Einnahmen (z. B. Miete) sichern — und damit die Liquidität im Alltag stabilisieren, ohne das Vermögen zu zerschlagen.

Steuerliche Folgen und Freibeträge

Freibeträge Ehegatte 500000€, Kind 400000€, Rechenbeispiel

Steuern sind im Berliner Testament kein Nebenthema, sondern eine Kernfrage. Denn durch die Verschiebung der Erbfolge auf den zweiten Todesfall bleiben Freibeträge der Kinder zunächst ungenutzt. Die wichtigsten Eckpunkte:

• Ehegatte/Lebenspartner: Freibetrag von 500.000 Euro (zusätzlich können Versorgungsfreibeträge in Betracht kommen, die aber von pensionsähnlichen Ansprüchen abhängen).
• Kinder: Freibetrag von 400.000 Euro je Kind.
• Steuerklassen und Sätze: Ehegatten und Kinder sind Steuerklasse I mit Sätzen von 7 bis 30 Prozent je nach Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs.

Rechenbeispiel: Angenommen, ihr besitzt ein Haus mit aktuellem Verkehrswert von 900.000 Euro und 100.000 Euro an sonstigem Vermögen, insgesamt also 1.000.000 Euro. Es gibt zwei Kinder. Beim ersten Todesfall setzt das Berliner Testament den überlebenden Ehegatten als Alleinerben ein. Der Erwerb des Ehegatten beträgt 1.000.000 Euro. Nach Abzug des Ehegatten-Freibetrags von 500.000 Euro verbleiben 500.000 Euro als steuerpflichtiger Erwerb. Je nach Einzelfall können weitere Abzüge greifen; gehen wir für die Illustration von 500.000 Euro aus und einem Steuersatz in Steuerklasse I. Es fällt dann Erbschaftsteuer an, typischerweise im fünfstelligen Bereich. Die Freibeträge der Kinder (je 400.000 Euro) bleiben beim ersten Erbfall ungenutzt.

Beim zweiten Todesfall erben die Kinder das gesamte verbleibende Vermögen. Nehmen wir an, das Haus ist auf 1.200.000 Euro gestiegen und es sind 100.000 Euro liquide Mittel vorhanden (insgesamt 1.300.000 Euro). Jedes der zwei Kinder erhält 650.000 Euro. Nach Abzug des Freibetrags von 400.000 Euro bleiben 250.000 Euro steuerpflichtig pro Kind. In Steuerklasse I führt das zu weiterem Steueraufkommen. Hättet ihr stattdessen beim ersten Todesfall bereits Vermögen (etwa durch Vorerbe/Nacherbe-Gestaltung oder Schenkungen zu Lebzeiten) in die Kinder verlagert, wären deren Freibeträge frühzeitig genutzt worden — und die Gesamtsteuerlast häufig niedriger.

Wichtig ist die Langfristperspektive: Immobilienwerte steigen oft schneller als Geldvermögen. Ein heute „passender“ Wert kann in 10–15 Jahren die Freibeträge deutlich sprengen. Plane deshalb nicht nur auf Basis des heutigen Gutachtens, sondern mit einer realistischen Wertentwicklung und einer Reserve für Nebenkosten (Erbfall, Grundbuch, Gutachten, Sanierungen).

Gestaltungsoptionen bei Hausbesitz

Nießbrauch, Vorerbe/Nacherbe, Öffnungs‑ und Wiederheiratsklausel, Pflichtteilsstrafklausel

Du kannst ein Berliner Testament sehr individuell gestalten, insbesondere wenn ein Haus im Spiel ist. Die wichtigsten Bausteine:

Nießbrauch: Der überlebende Partner erhält ein umfassendes Nießbrauchrecht am Haus, das ihm Nutzung und Erträge (z. B. Miete) sichert. Kinder können gleichzeitig als Schlusserben vorgesehen sein. Der Nießbrauch schützt den Alltag des Überlebenden, reduziert Konflikte um Vermietung und kann steuerlich sinnvoll sein, weil er den Wert des übertragenen Eigentums mindert (relevant eher bei Schenkungen oder vorweggenommenen Gestaltungen).

Vorerbe/Nacherbe: Statt Kinder vollständig auf den zweiten Todesfall zu verweisen, kannst du eine Vorerbschaft des überlebenden Partners und eine Nacherbschaft der Kinder anordnen. Damit bleiben die Kinder rechtlich am Vermögen „angeheftet“, ohne den überlebenden Partner schutzlos zu machen. Mit einer weicheren Befreiung des Vorerben erhält der Überlebende mehr Verfügungsbefugnisse (z. B. Veräußerung), während die Kinder — als Nacherben — wirtschaftlich abgesichert bleiben.

Öffnungsklauseln: Eine Öffnungsklausel erlaubt dem überlebenden Partner, bestimmte Testamentsteile nach dem ersten Erbfall anzupassen (z. B. Aufteilung zwischen Kindern, Ersatzerbeneinsetzung, Verwaltung). Das ist nützlich bei geänderten Lebensumständen, etwa einer Erkrankung eines Kindes, besonders stark steigenden Immobilienwerten oder beim Verkauf der Immobilie. Formuliere die Öffnung klar und begrenzt, damit die ursprüngliche Grundlinie gewahrt bleibt.

Wiederheiratsklausel: Durch eine Wiederheiratsklausel bestimmst du, was mit dem Haus passieren soll, wenn der überlebende Partner neu heiratet. Häufig wird vorgesehen, dass die Schlusserbenstellung der Kinder vorgezogen oder abgesichert wird, um eine Vermögensverschiebung in eine neue Ehe zu verhindern. Diese Klausel schafft Transparenz und schützt die familiären Erwartungen.

Pflichtteilsstrafklausel: Sie ist der Dreh- und Angelpunkt zur Abwehr frühzeitiger Pflichtteilsforderungen. Typischer Inhalt: Fordert ein Kind beim ersten Erbfall den Pflichtteil, wird es beim zweiten Erbfall auf den Pflichtteil gesetzt oder erhält einen festen Kürzungsmechanismus. Solche Klauseln fördern die Friedenswahrung und verschaffen dem überlebenden Partner Handlungsspielraum.

Schenkungen zu Lebzeiten: Eine maßvolle Schenkung (z. B. ein Geldbetrag oder Miteigentumsanteil) kann Freibeträge der Kinder frühzeitig nutzen und Steuerlast strecken. Achte aber auf Rückforderungsvorbehalte (z. B. bei Vorversterben oder Bedürftigkeit) und darauf, dass der überlebende Partner durch Nießbrauch oder Wohnrecht ausreichend abgesichert bleibt. Unüberlegte Großschenkungen können spätere Pflichtteilsergänzungsansprüche auslösen und Streit säen.

Formvorschriften und Verwahrung

Handschriftliches vs. notarielles Testament, amtliche Verwahrung

Ein Berliner Testament kannst du handschriftlich errichten: Eine Person schreibt den Text eigenhändig, beide Partner unterschreiben mit Ort, Datum und vollem Namen. Handschriftlich heißt tatsächlich komplett eigenhändig; ein Ausdruck mit Unterschrift reicht nicht. Vorteil: schnell, kostengünstig, persönlich. Nachteil: höhere Formfehlerquote, Auslegungsschwierigkeiten und keine automatische Prüfung von Grundbuch- oder Steuerfragen.

Die sichere Variante ist das notarielle Testament. Der Notar berät zu Formulierungen, klärt Gestaltungsoptionen (z. B. Nießbrauch, Vorerbe/Nacherbe, Öffnungsklauseln), beurkundet rechtssicher und kann bei Bedarf den Wert des Hauses anhand von Unterlagen nachvollziehen. Ein weiterer Pluspunkt: Das notarielle Testament erspart oft einen Erbschein, was Zeit und Kosten spart — wichtig, wenn etwa eine Bank oder ein Mieter schnelle Legitimationsnachweise verlangt.

Zur amtlichen Verwahrung: Du kannst ein handschriftliches oder notarielles Testament beim Nachlassgericht in amtliche Verwahrung geben. Vorteile sind zuverlässige Auffindbarkeit, Eintrag im zentralen Testamentsregister und automatische Eröffnung im Erbfall. Die Kosten sind überschaubar und lohnen sich besonders bei Immobilien, weil ein „verschwundenes“ Testament im Ernstfall die gesetzliche Erbfolge aktiviert — mit allen Risiken einer Erbengemeinschaft.

Praktische Checkliste vor dem Aufsetzen

Bewertungen, Schulden, Grundbuch, Versicherungen, Zugangsdaten

Bevor du das Berliner Testament verfasst, sammle und prüfe die relevanten Fakten. Eine gute Vorbereitung macht den Text klarer und verhindert Folgestreit:

• Verkehrswert des Hauses: aktuelles Kurzgutachten oder Marktwertschätzung, inklusive Zustand, Restnutzungsdauer, Mietpotenzial.
• Belastungen: Darlehensstand, Zinsen, Vorfälligkeitsentschädigungen, eingetragene Rechte (z. B. Wohnrechte Dritter).
• Grundbuch: aktueller Grundbuchauszug mit Eigentumslage, Abt. II/III-Eintragungen, Erbbaurecht oder Wegerechte.
• Liquidität: Bargeld, Tages-/Festgeld, Wertpapiere; Verfügbarkeit für Pflichtteilszahlungen.
• Versicherungen: Risikoleben, Hausrat, Wohngebäude, Restschuldversicherung; Bezugsrechte checken.
• Unterlagen: Kaufvertrag, Bauunterlagen, Modernisierungsnachweise; digitale Kopien.
• Personenstand: Kinder, Patchwork-Konstellationen, Pflegefälle; besondere Bedürfnisse.
• Zugangsdaten: Online-Banking, Hausverwaltung, Energieversorger, Smart-Home; sichere Notfallmappe anlegen.

Musterklauseln und Fallbeispiele

Formulierungsbeispiele für Nießbrauch und Wohnrecht

Musterklauseln helfen, zentrale Punkte konkret und verständig zu regeln. Die folgenden Formulierungen sind Beispiele und ersetzen keine individuelle Rechtsberatung. Passe Namen, Daten, Adressen und Besonderheiten an eure Situation an.

Beispiel Nießbrauch am Familienheim:
„Wir, [Name A], geboren am [Datum], und [Name B], geboren am [Datum], setzen uns gegenseitig zu Alleinerben ein. Zu unseren Schlusserben bestimmen wir unsere Kinder [Namen], zu gleichen Teilen. Das in unserem Eigentum stehende Grundstück [Adresse, Grundbuchdaten] soll beim ersten Erbfall im Eigentum des überlebenden Ehegatten verbleiben. Zugleich ordnen wir an, dass der überlebende Ehegatte an dem vorgenannten Grundstück einen lebenslangen, unentgeltlichen Nießbrauch erhält. Der Nießbrauch umfasst das Recht, die Immobilie zu nutzen, zu vermieten und die Erträge zu vereinnahmen. Die Schlusserben tragen Lasten und öffentliche Abgaben, soweit sie nicht aus den Erträgen des Nießbrauchs gedeckt werden. Eine Veräußerung des Grundstücks durch den überlebenden Ehegatten ist zulässig, sofern der Nießbrauch an dem Ersatzobjekt in gleicher Weise bestellt wird oder die Schlusserben eine adäquate Sicherheit erhalten.“

Beispiel Wohnrecht:
„Alternativ zum Nießbrauch räumen wir dem überlebenden Ehegatten an dem Grundstück [Adresse] ein lebenslanges, unentgeltliches Wohnrecht gemäß §§ 1090 ff. BGB ein, beschränkt auf die Wohnung im Erdgeschoss nebst Mitbenutzung der Nebenräume und des Gartens. Der Berechtigte trägt die laufenden Betriebskosten, nicht jedoch außergewöhnliche Instandhaltungen am Gebäude. Eine Vermietung durch den Wohnrechtsinhaber ist ausgeschlossen; eine teilweise Untervermietung bedarf der Zustimmung der Schlusserben, die nur aus wichtigem Grund verweigert werden darf.“

Pflichtteilsstrafklausel (Kurzform):
„Macht ein Schlusserbe nach dem ersten Erbfall seinen Pflichtteil geltend, so erhält er beim zweiten Erbfall nur den Pflichtteil; eine darüber hinausgehende Beteiligung ist ausgeschlossen. Die Anrechnung von bereits erhaltenen Leistungen erfolgt.“

Öffnungsklausel (begrenzt):
„Der überlebende Ehegatte ist berechtigt, die Erbeinsetzung unter den Schlusserben zu ändern, sofern ein Schlusserbe dauerhaft schwer erkrankt, vorverstorben ist oder sich in einer wirtschaftlichen Notlage befindet. Die Abänderung ist nur innerhalb von drei Jahren nach dem ersten Erbfall möglich und hat notariell zu erfolgen.“

Wiederheiratsklausel (Beispiel):
„Geht der überlebende Ehegatte eine neue Ehe ein, so fällt der Nachlass zu einem Anteil von 50 % als Vorausvermächtnis an die Schlusserben; der verbleibende Anteil verbleibt beim überlebenden Ehegatten. Diese Regelung gilt nicht, wenn der überlebende Ehegatte durch notariellen Vertrag eine Gütertrennung vereinbart und die Schlusserben angemessen abgesichert sind.“

Fallbeispiel 1 — Einfamilienhaus, zwei Kinder:
Anna und Ben besitzen ein Haus im Wert von 800.000 Euro, Restdarlehen 100.000 Euro, liquide Mittel 80.000 Euro. Sie setzen sich im Berliner Testament gegenseitig als Alleinerben ein, die Kinder als Schlusserben. Sie ergänzen eine Pflichtteilsstrafklausel und eine Ratenzahlungs-Option für Pflichtteile (max. 36 Monate). Zusätzlich schließen sie eine Risikolebensversicherung über 120.000 Euro mit Bezugsrecht zugunsten des Überlebenden ab. Ergebnis: Stirbt Ben zuerst, kann Anna mit der Versicherungssumme zusammen mit den 80.000 Euro Pflichtteile auszahlen, ohne das Haus verkaufen zu müssen. Die Kinder sehen die langjährige Sicherung des Elternhauses und fordern den Pflichtteil nicht — auch wegen der Strafklausel.

Fallbeispiel 2 — Vermietetes Zweifamilienhaus, Patchwork:
Claudia besitzt vor der Ehe ein vermietetes Zweifamilienhaus (Wert 1.200.000 Euro) und heiratet Dirk. Sie haben ein gemeinsames Kind, Claudia bringt ein Kind aus erster Beziehung mit. Im Berliner Testament ordnen sie Vorerbschaft/Nacherbschaft an: Dirk wird befreiter Vorerbe, die Kinder werden Nacherben zu gleichen Teilen. Claudia ordnet zusätzlich einen Nießbrauch zugunsten Dirks am Haus an, sodass die Mieteinnahmen seine Liquidität sichern. Eine Öffnungsklausel erlaubt Dirk, bei gravierenden baulichen Problemen zu verkaufen, wenn er den Erlös treuhänderisch zugunsten der Kinder anlegt. Ergebnis: Der Lebensstandard bleibt gewahrt, das Vermögen ist für die Kinder gesichert, und die Komplexität der Patchwork-Konstellation ist sauber adressiert.

Wann Notar, Anwalt oder Steuerberater hinzuziehen?

Kriterien für professionelle Hilfe

Du brauchst nicht in jedem Fall zwingend einen Notar. Aber bei Immobilienbesitz ist professionelle Begleitung oft sinnvoll. Folgende Kriterien helfen dir bei der Entscheidung:

Wenn die Immobilie den größten Teil eures Vermögens darstellt, ist die Gestaltungsdichte hoch: Nießbrauch, Wohnrecht, Vorerbe/Nacherbe, Öffnungsklauseln und Pflichtteilsstrafklauseln greifen ineinander. Ein Notar sorgt für rechtssichere Formulierungen und prüft, ob eure Ziele tatsächlich erreicht werden. Besonders in Patchwork-Familien vermeidet das spätere, teure Auslegungsstreitigkeiten.

Ein Anwalt für Erbrecht ist ideal, wenn es bereits Konfliktlinien oder Sonderlagen gibt: vorweggenommene Schenkungen, Forderungen eines Kindes, Begünstigungspflichten oder drohende Pfändungen. Er kann Szenarien durchspielen, Risiken gewichten und eine belastbare Verhandlungsstrategie für Pflichtteile entwerfen.

Ein Steuerberater ist bei Werten nahe oder über den Freibeträgen praktisch Pflicht. Er zeigt, wie du Freibeträge nimmst, ob Schenkungen zu Lebzeiten sinnvoll sind, wie sich ein Nießbrauch auf Werte auswirkt und wann eine Verschiebung zwischen Geld- und Immobilienvermögen die Gesamtsteuerlast senkt. Für dich heißt das: weniger Überraschungen und eine kalkulierbare Nachfolge.

Extra-Tipp: Liquiditätsplan für Pflichtteil, Notfallmappe mit Immobilien‑Zugangsdaten, familieninterner Sicherungsvertrag

Ein Extraplan bringt Ordnung in den Ernstfall. Drei Instrumente machen dich besonders robust: ein klarer Liquiditätsplan, eine Notfallmappe und ein kurzer Sicherungsvertrag innerhalb der Familie.

Schritt 1: Liquiditätsplan. Lege fest, wie Pflichtteile finanziert werden. Beispielstruktur: Erst nutzt der Überlebende vorhandene Liquidität (Tagesgeld), dann fließt die Leistung aus einer Risikolebensversicherung, danach greift eine bankseitige Grundschuldfinanzierung mit definiertem Rahmen (z. B. bis zu 150.000 Euro, 10 Jahre Zinsbindung). Als „Notbremse“ erlaubst du dir einen Teilverkauf, jedoch nur nach Einholung eines Verkehrswertgutachtens und mit Zustimmungsmechanismus der Kinder.

Schritt 2: Notfallmappe. Sie sammelt die Dokumente, die im Erbfall sofort gebraucht werden: Kaufvertrag, Grundbuchauszug, Bankverbindungen, Versicherungen, Mietverträge, Energieverträge, Wartungsverträge, Zugangsdaten zur Hausverwaltung und zu Smart-Home-Geräten. Lege Passwörter in einem Passwortmanager ab und hinterlege den Master-Zugang in einem versiegelten Umschlag beim Notar oder in der amtlichen Verwahrung. Ergänze eine Kurzanleitung: „Wer ist wofür zu kontaktieren?“ (Makler, Hausmeister, Gutachter).

Schritt 3: Familieninterner Sicherungsvertrag. Das ist eine zweiseitige, schriftliche Vereinbarung zwischen überlebendem Partner und Kindern. Inhalt: Konditionen einer möglichen Ratenzahlung, Stundungszeitraum, Verzinsung (z. B. moderat), Sicherheiten (z. B. nachrangige Grundschuld), Informationsrechte (jährlicher Statusbericht), Umgang mit Schenkungen und Renovierungen (Kostenbeteiligung, Nachweispflicht, Anrechnung). So hältst du Erwartungen fair und nachvollziehbar.

Schritt 4: Kommunikation. Sprich mit den Kindern über Zielbild, Hausnutzung und Werte. Ein kurzer Protokollvermerk zur Familienrunde kann später Missverständnisse verhindern. Je klarer du Regeln und Hintergründe erklärst, desto seltener wird der Pflichtteil „aus Prinzip“ gefordert.

Schritt 5: Update-Zyklus. Überprüfe alle 3–5 Jahre Werte, Police, Zinssätze und Klauseln — oder früher bei großen Veränderungen wie Sanierungen, Wertsteigerungen oder Heirat eines Kindes. Das Berliner Testament ist kein Stein, der ewig gleich bleibt; mit kluger Öffnungsklausel bleibst du steuernd handlungsfähig.

Fazit und nächste Schritte

Ein Berliner Testament ist für Hausbesitzer ein starkes Sicherungsinstrument — es vermeidet Erbengemeinschaften, schützt vor dem Zwangsverkauf und gibt dem überlebenden Partner Ruhe für vernünftige Entscheidungen. Damit diese Vorteile nicht von Pflichtteilsrisiken, Steuerfallen oder zu starrer Bindung konterkariert werden, brauchst du eine maßgeschneiderte Gestaltung. Denke an Nießbrauch oder Wohnrecht für Stabilität, an Pflichtteilsstrafklauseln zur Befriedung, an Öffnungsklauseln für Flexibilität und an eine echte Liquiditätsplanung, die Zahlen, Banken und Familie zusammenbringt.

Deine nächsten Schritte sind überschaubar und wirkungsvoll: Sammle Unterlagen, kläre den Verkehrswert, liste Liquidität und Darlehen, formuliere Ziele („Haus halten“, „Steuer sparen“, „Frieden sichern“). Erstelle einen ersten Testamententwurf mit den genannten Bausteinen, diskutiere ihn intern und lass ihn vom Notar auf Klarheit und Rechtssicherheit prüfen. Sichere das Ergebnis in der amtlichen Verwahrung und ergänze deine Notfallmappe um digitale Zugänge. So sorgst du dafür, dass das Haus nicht nur heute, sondern auch morgen in guten Händen bleibt — rechtlich, finanziell und familiär.